13 i 14 emerytura bez podatku. ZUS nie potrąci ci należności i wypłaci całą kwotę. Zobacz jak to zrobić

Zdjęcie: Zakład Ubezpieczeń Społecznych w Lublinie | fot. Dominik Wąsik

Zakład Ubezpieczeń Społecznych wysłał do ponad 460 tysięcy emerytów i rencistów specjalne formularze EPD-21. Ich złożenie może sprawić, iż dodatkowe roczne świadczenia, czyli trzynastka i czternastka, będą wypłacane w pełnej wysokości, bez potrącenia zaliczki na podatek dochodowy. Nie jest to jednak rozwiązanie korzystne dla wszystkich.

Na czym polega wniosek EPD-21?

Formularz EPD-21 umożliwia rezygnację z pobierania zaliczek na podatek dochodowy od świadczeń wypłacanych przez ZUS, aż do momentu osiągnięcia rocznego dochodu w wysokości 30 tysięcy złotych. Po przekroczeniu tej kwoty zaliczka w wysokości 12% zacznie być pobierana.

Dla niektórych emerytów i rencistów oznacza to wyższe wypłaty na bieżąco, bez konieczności oczekiwania na zwrot podatku po rocznym rozliczeniu.

Kto powinien rozważyć złożenie wniosku?

Skorzystanie z tego rozwiązania jest korzystne głównie dla osób:

• pobierających wyłącznie świadczenia z ZUS,
• których roczne dochody nie przekroczą 30 tys. zł,
• które chcą uniknąć sytuacji, w której część trzynastej i czternastej emerytury jest zatrzymywana na podatek.

Dzięki złożeniu wniosku, ZUS nie będzie potrącał podatku od tych świadczeń, co oznacza wyższe wypłaty „na rękę”.

Kiedy wniosek może być niekorzystny?

Nie każdemu opłaca się składać wniosek EPD-21. Problem może pojawić się, gdy:

• emeryt lub rencista osiąga dochody z różnych źródeł (np. drugą emeryturę, rentę z innej instytucji, wynagrodzenie za pracę),
• jego roczne dochody przekroczą 30 tys. zł, co spowoduje konieczność dopłaty podatku po zakończeniu roku,
• raz złożony wniosek obowiązuje na kolejne lata, chyba iż zostanie wycofany.

W takich przypadkach lepiej pozostawić dotychczasowe rozliczenie podatkowe, by uniknąć nieprzyjemnej niespodzianki w rozliczeniu rocznym.

Czy warto składać wniosek EPD-21?

Każdy emeryt i rencista powinien indywidualnie przeanalizować swoją sytuację finansową przed złożeniem wniosku. Chociaż możliwość uniknięcia potrąceń podatkowych może wydawać się atrakcyjna, w niektórych przypadkach może prowadzić do konieczności dopłaty podatku po zakończeniu roku.