Podatek przy wypłacie z IKZE – jak rozliczyć środki na emeryturze?

Wypłata po zakończeniu kariery – najważniejsze kryteria

Konstrukcja IKZE zakłada, iż środki są gromadzone na rachunku jako sposób długoterminowego oszczędzania na emeryturę. Aby zakończenie okresu inwestowania przebiegło na przewidzianych przez ustawodawcę zasadach preferencyjnych, należy trzymać się ściśle wyznaczonych ram czasowych.

Zgodnie z przepisami, gdy wypłacisz pieniądze z IKZE po ukończeniu 65 lat, zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku dochodowego od oszczędności. Nie zapłacisz jednak podatku od dochodów kapitałowych (19%). Dodatkowy warunek, który należy spełnić, polega na dokonywaniu wpłat na IKZE w co najmniej 5 latach kalendarzowych.

Spełnienie obu tych kryteriów – wiekowego oraz stażowego – pozwala na łagodne przejście przez procedurę wypłaty i uniknięcie standardowych obciążeń podatków z tytułu inwestycji.

Automatyczne rozliczenie z urzędem skarbowym

Klienci instytucji finansowych często obawiają się skomplikowanych formalności na etapie wypłaty zgromadzonych środków. W przypadku IKZE proces ten na emeryturze jest często w dużej mierze zautomatyzowany.

Jeśli spełniasz wspomniane kryteria ustawowe, instytucja prowadząca IKZE może przejąć na siebie obowiązki płatnika (i wiele z nich w praktyce to robi). Oznacza to, iż należny zryczałtowany podatek w wysokości 10% zostanie automatycznie potrącony przed zrealizowaniem przelewu na osobiste konto bankowe. Otrzymasz wówczas kwotę netto, a samych środków nie trzeba już wykazywać w swoim kolejnym, rocznym zeznaniu podatkowym.

Co w przypadku wcześniejszego wycofania kapitału?

Oczywiście pieniądze można wypłacić w dowolnym momencie - rachunek i zgromadzone na nim środki są w końcu Twoją własnością. jeżeli jednak zdecydujesz się na taki krok przed 65. rokiem życia, wypłata środków będzie wiązać się z zamknięciem konta, a całą wycofaną kwotę będzie trzeba rozliczyć w PIT za dany rok i zapłacić podatek dochodowy. Kapitał ten powiększa Twoją podstawę opodatkowania, co może oznaczać konieczność zastosowania wyższej stawki na skali podatkowej.

Zaplanuj swoją przyszłość

Znajomość zasad funkcjonowania IKZE może pomóc w planowaniu długoterminowych oszczędności. Dowiedz się, jak krok po kroku budować oszczędności i poznaj szczegóły dotyczące IKZE od Nationale-Nederlanden!

Przed podjęciem decyzji dotyczącej otwarcia rachunku warto zapoznać się z dokumentami produktowymi oraz informacjami o ryzyku. Wartość środków zgromadzonych w IKZE zależy m.in. od sytuacji na rynkach finansowych oraz wyników inwestycyjnych funduszy, w które inwestowane są środki. Musisz liczyć się z ryzykiem, iż wartość Twoich oszczędności może się zmniejszyć. Nie gwarantujemy, iż nasze fundusze osiągną swój cel inwestycyjny oraz powtórzą wyniki, które wypracowały w przeszłości. Przed podjęciem decyzji zapoznaj się z dokumentami produktowymi oraz informacjami o ryzykach związanych z inwestowaniem.

Artykuł jest sponsorowany i zawiera treści marketingowe promujące Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, które jest oferowane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. Szczegóły dotyczące IKZE znajdują się w dokumentach (m.in. regulamin IKZE/umowa, statut funduszu, najważniejsze informacje dla inwestorów oraz tabela opłat) dostępnych na stronie nn.pl w zakładce Dla Ciebie/Emerytura i finanse/IKE i IKZE/IKZE/ w sekcji Dokumenty.